生命保険で相続対策をしよう！非課税枠はどのように活用すればいい？
生命保険をうまく活用することが相続対策に有効であることは、あまり知られていません。実際、公益財団法人生命保険文化センターが行っている「生命保険に関する全国実態調査」によると、令和3年の「死亡保険金の非課税措置」という制度の世帯認知はわずか37.8%という結果でした。
「死亡保険金の非課税措置」とは、受け取った死亡保険金の一定額が非課税となる生命保険に設けられた制度です。この例のように、相続対策にはさまざまな方法が存在しますが、知らないことで損をしてしまう可能性があります。
そこでこの記事では、相続対策や生命保険の基本や関係性、うまく活用するために実践したい方法について解説していきます。また、記事の最後には「自分だけで相続対策をするのは少し不安」といった方に向けた無料相談できるセミナー情報もご紹介しているので、相続に失敗したくない方はぜひ最後までご覧ください。
目次 [隠す]
相続対策とは何か
まず、相続対策の基礎知識を説明し、その重要性について紹介します。相続対策と生命保険の関係性について知る上で重要なため、しっかり理解しておきましょう。
相続対策の基本知識
相続対策とは、死亡した人（被相続人）の財産を残された家族や親族（相続人）が円滑に引き継ぐための準備を行うことです。相続対策の具体的な手続きや法律上のポイントを理解しておくことで、将来の相続に備えられます。
たとえば、遺言書の作成や遺産の評価、相続人の確定などが、具体的な相続対策としてあげられます。
相続対策の重要性について
相続対策を行うことは、以下3つの面で重要とされています。
・節税対策
・納税資金対策
・争族対策
相続税に対する節税対策や、必要な資金を確保するための納税資金対策は、財産や遺産の円滑な引き継ぎをするために重要です。
また、相続対策は相続時に家族や親族間で起こりやすい争族の防止にも効果があります。適切な相続対策を行うことで、相続財産の価値を最大限に守り、遺族の経済的安定や将来の世代への資産を確保できます。
生命保険と相続対策の関係
次に、上記した相続対策と生命保険がどのように関わるのかについて解説していきます。生命保険が、どのように自分のライフプランで活用できるか想像しながら読んでみてください。
生命保険の基本について
生命保険は、保険契約者（被相続人）が保険料を支払い、一定の条件（種類によって異なる）が満たされた場合に、保険金を受け取れる契約です。基本的な生命保険は、主に以下の3タイプがあります。
・定期保険
・終身保険
・老養保険
これらの保険の違いとしてあげられるのは、保障の期間と保険料です。定期保険は一定の期間のみ保障が提供されますが、保険料は比較的低く抑えられます。
終身保険は一生涯の保障を提供しますが、そのために保険料は定期保険よりも高くなります。養老保険は高齢者向けであり、老後の経済的な安定をサポートしてくれる保険です。
また他にも、定期保険特約付終身保険やアカウント型保険、学資保険、変額保険などのように生命保険は多様に存在します。どの生命保険を選択するかに関しては、個々のニーズやライフプランに合わせて選択する必要があります。
生命保険金の非課税枠を利用して相続対策
被相続人が亡くなった場合に支払われる生命保険金（死亡保険金）。そのうちの一定額は、相続しても非課税財産として相続税の課税対象外になります。
非課税限度額の計算式は、「非課税限度額＝500万円×法定相続人の数」です。たとえば、法定相続人が配偶者と息子、娘の3人であれば、「500万円×3人＝1,500万円」となります。
生命保険金を3,000万円受け取る場合、課税対象は1,500万円で済みます。なお、生命保険金のうちの一定額以外にも、非課税財産として
・墓地、墓石、仏壇など
・死亡退職金のうち一定額
なども相続税の非課税対象です。生命保険をうまく活用することで、相続時の相続税対策が期待できます。
生命保険金の贈与を活用した相続対策
相続対策における贈与は、相続財産を生前に他者に贈ることで、相続時の財産縮小や相続税の軽減を図る上で有効です。
具体的には、被相続人が存命の間に生命保険金を受け取り、それを相続人へ先立って贈与することで、将来の相続財産が減少し相続税の軽減が期待できます。また、生命保険金を贈与する際には、贈与税が課されます。
贈与税には相続税の非課税枠（500万円×法定相続人の人数）はありませんが、暦年課税による基礎控除や特例税率をうまく活用することで、節税することも可能です。
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生命保険をうまく活用することで、相続対策に有効であることを上記してきました。しかし、「自分だけでは、生命保険を相続対策としてうまく活用できるか不安」とお悩みの方は多いと思います。
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まとめ
この記事では、相続対策として有効な生命保険について詳しく解説してきました。内容の重要なポイントをまとめると以下のとおり。
・相続対策は、被相続人の財産を相続人が円滑に引き継ぐための準備
・生命保険は、一定の条件が満たされた場合に保険金を得られる契約
・相続や贈与を活用することで、保険金を受け取る際の節税対策が期待できる
・有効な相続対策は人によって異なるため、専門家への相談がおすすめ
生命保険はうまく活用することで、相続財産の価値を最大限に守り、遺族の経済的安定や将来の世代への資産を確保できます。この記事をお伝えした内容によって、相続対策の一つとして生命保険を活用しようと思った方は、一度専門家に相談してみてはいかがでしょうか。
